公司代碼：600220                                               公司簡(jiǎn)稱：江蘇陽(yáng)光

                            江蘇陽(yáng)光股份有限公司

                        2016年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

江蘇陽(yáng)光股份有限公司全體股東：

    根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2016年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一. 重要聲明

    按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

    公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

    □是 √否

2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

    √有效□無(wú)效

    根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

    □是√否

    根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

4. 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素

    □適用√不適用

    自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致

    √是□否

6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致

    √是□否

三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

(一).   內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

    公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

1. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：江蘇陽(yáng)光股份有限公司、江蘇陽(yáng)光新橋熱電有限公司、江蘇陽(yáng)光

云亭熱電有限公司、江蘇陽(yáng)光璜塘熱電有限公司、大豐陽(yáng)光熱電有限公司、江蘇陽(yáng)光呢絨銷售服飾有限公司、江蘇陽(yáng)光后整理有限公司、昊天投資有限公司、勝天投資有限公司、江陰金帝毛紡織有限公司、江陰賽維毛紡織有限公司、陽(yáng)光埃塞俄比亞毛紡織染有限公司。

2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：

                               指標(biāo)                                        占比（%）

納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比                              100

納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比                      100

3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:

    組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、生產(chǎn)計(jì)劃、銷售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、信息系統(tǒng)。

4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：

    公司層面內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制流程、籌資與投資流程、采購(gòu)與付款流程、銷售與收款流程、在建工程流程、生產(chǎn)與計(jì)劃流程。

5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存

    在重大遺漏

    □是√否

6. 是否存在法定豁免

    □是√否

7. 其他說(shuō)明事項(xiàng)

    無(wú)

(二).   內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

    公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司《內(nèi)控手冊(cè)》，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整

    □是√否

    公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

    公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

    指標(biāo)名稱         重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)        重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)        一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

利潤(rùn)總額          錯(cuò)報(bào)≥5%                3.5%≤錯(cuò)報(bào)＜5%          錯(cuò)報(bào)＜3.5%

資產(chǎn)總額          錯(cuò)報(bào)≥3%                1%≤錯(cuò)報(bào)＜3%            錯(cuò)報(bào)＜1%

營(yíng)業(yè)收入總額      錯(cuò)報(bào)≥1%                0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜1%          錯(cuò)報(bào)＜0.5%

所有者權(quán)益總額   錯(cuò)報(bào)≥1%                0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜1%          錯(cuò)報(bào)＜0.5%

說(shuō)明:

無(wú)

    公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

    缺陷性質(zhì)                                      定性標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷          公司內(nèi)部控制環(huán)境無(wú)效；發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員重大舞弊；發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)

                  報(bào)表存在重大潛在錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該潛在錯(cuò)報(bào)；已經(jīng)發(fā)現(xiàn)

                  并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間后未加以改正；因會(huì)計(jì)差錯(cuò)導(dǎo)致的監(jiān)管機(jī)

                  構(gòu)處罰；其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。

重要缺陷          未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對(duì)于非

                  常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)

                  償性控制；對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制

                  的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。

一般缺陷          未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷。

說(shuō)明：

無(wú)

3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

    公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

    指標(biāo)名稱         重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)        重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)        一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

營(yíng)業(yè)收入總額      直接財(cái)產(chǎn)損失≥1%        0.5%≤直接財(cái)產(chǎn)損失＜1%  直接財(cái)產(chǎn)損失＜0.5%

說(shuō)明：

無(wú)

    公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

    缺陷性質(zhì)                                      定性標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷          違犯國(guó)家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件；重大決策程序不科學(xué)；制度缺失可能導(dǎo)致系統(tǒng)

                  性失效；重大或重要缺陷不能得到整改；其他對(duì)公司影響重大的情形。

重要缺陷          決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般性失誤；重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員

                  流失嚴(yán)重；內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重要缺陷未得到整改；其他對(duì)公司產(chǎn)生較大

                  負(fù)面影響的情形。

一般缺陷          決策程序效率不高；一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；

                  一般缺陷未得到整改。

說(shuō)明：

無(wú)

(三).   內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1.1. 重大缺陷

    報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

    □是√否

1.2. 重要缺陷

    報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

    □是√否

1.3. 一般缺陷

    公司內(nèi)部控制流程在日常運(yùn)營(yíng)中存在一般控制缺陷，但公司采用內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)和內(nèi)審部門專項(xiàng)審計(jì)的雙重評(píng)價(jià)和監(jiān)督機(jī)制，一般缺陷經(jīng)發(fā)現(xiàn)后立即整改，使公司風(fēng)險(xiǎn)可控，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響。

1.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大

     缺陷

    □是√否

1.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要

     缺陷

    □是√否

2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

2.1. 重大缺陷

    報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

    □是√否

2.2. 重要缺陷

    報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

    □是√否

2.3. 一般缺陷

    公司內(nèi)部控制流程在日常運(yùn)營(yíng)中存在一般控制缺陷，但公司采用內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)和內(nèi)審部門專項(xiàng)審計(jì)的雙重評(píng)價(jià)和監(jiān)督機(jī)制，一般缺陷經(jīng)發(fā)現(xiàn)后立即整改，使公司風(fēng)險(xiǎn)可控，不影響公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重

     大缺陷

    □是√否

2.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重

     要缺陷

    □是√否

四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明

1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況

    □適用√不適用

2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向

    √適用□不適用

    本年度隨著公司完善內(nèi)部控制體系工作的持續(xù)開展，公司制度及內(nèi)部控制流程執(zhí)行效果不斷增強(qiáng)，內(nèi)部控制在所有重大業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)均得到有效執(zhí)行，公司內(nèi)部控制體系整體運(yùn)行情況良好。

    公司在2017年度將持續(xù)完善內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行管理與監(jiān)督，提升管理效率和管理

水平，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。

3. 其他重大事項(xiàng)說(shuō)明

    □適用√不適用

董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：陳麗芬

           江蘇陽(yáng)光股份有限公司

                  2017年4月17日